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更新日:2024年10月21日
ページID:151725
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広報みなと2024年10月21日号
令和5年度決算 港区財政レポート
本レポートは、区の財政状況を分かりやすくお伝えするために、令和5年度決算の内容をさまざまな視点から分析し、図表を用いて解説するとともに、区民の皆さんに身近な事業のコスト分析を「事業別活動報告書」としてまとめています。
また、企業会計手法を取り入れた地方公会計制度による財務書類を作成することにより、区の資産や負債の全体像、行政サービスにかかるコスト等の分析を行いました。財務書類については、国の「統一的な基準」に基づき作成しました。
※計数については、原則として表示単位未満を四捨五入し、端数調整をしていないため、合計等と一致しない場合があります。
※区民1人当たりで換算する場合は、令和6年4月1日現在の人口26万7,250人で算出しています。
「令和5年度決算港区財政レポート」の全文および概要版は港区ホームページからご覧いただけます。
令和5年度決算の概要
- 令和5年度決算額は、前年度と比べ、歳入・歳出ともに減少しました。
- 歳入は1,802億円、歳出は1,681億円となり、歳入歳出差引額である形式収支は120億円、形式収支から翌年度に繰り越すべき財源を差し引いた実質収支は117億円の黒字となりました(決算の比較参照)。
- 「地方公共団体の財政の健全化に関する法律」に基づき算定した財政の健全性に関する4つの比率(健全化判断比率)は、財政健全化計画を定めなければならない基準である早期健全化基準を大きく下回っており、区財政が健全である状況を示しています(健全化判断比率の状況参照)。
決算の比較(単位:百万円、パーセント)
区分 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減額 |
増減率 |
---|---|---|---|---|
歳入総額 |
180,151 |
183,992 |
△3,841 |
△2.1 |
歳出総額 |
168,111 |
172,048 |
△3,937 |
△2.3 |
形式収支 |
12,040 |
11,945 |
96 |
0.8 |
実質収支 |
11,662 |
11,655 |
7 |
0.1 |
単年度収支 |
6 |
△55 |
― |
― |
健全化判断比率の状況(単位:パーセント)
区分 |
実質赤字比率 |
連結実質赤字比率 |
実質公債費比率 |
将来負担比率 |
---|---|---|---|---|
健全化判断比率 |
- |
- |
△1.8 |
- |
早期健全化基準 |
11.25 |
16.25 |
25.0 |
350.0 |
※( )内の比率は、算出した比率を実数で表したものです。
※早期健全化基準とは、財政状況の悪化により、自主的かつ計画的に財政の健全化を図るべき基準をいい、早期健全化基準以上の場合には財政健全化計画の策定が義務付けられます。
地方公会計制度による分析
- 行財政の健全な運営のためには、一定の純資産の確保が必要です。令和5年度は公共施設等整備基金の増等により、令和4年度と比べて純資産は204億円増加の3兆6,219億円となりました。
- 貸借対照表の純資産を総資産で割り返した純資産比率は99.3パーセントとなりました。返済しなければならない負債の割合が少なく、区財政が健全であることが分かります(貸借対照表(各年度3月31日現在)参照)。
- 行政コスト計算書において、令和4年度と比べて経常費用は25億円、経常収益は17億円それぞれ増加しました。経常収益と経常費用を比較することにより、行政サービスの提供に対する受益者負担の状況をみる受益者負担率は、9.9パーセントとなりました(行政コスト計算書参照)。
貸借対照表(各年度3月31日現在)(単位:百万円)
借方[資産の部]
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
固定資産 |
3,566,570 |
3,548,736 |
17,835 |
流動資産 |
80,321 |
76,836 |
3,485 |
資産合計 |
3,646,891 |
3,625,572 |
21,319 |
固定資産内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
有形固定資産 |
3,401,614 |
3,397,199 |
4,414 |
無形固定資産 |
3,823 |
3,627 |
195 |
投資その他資産 |
161,134 |
147,909 |
13,225 |
有形固定資産内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
事業用資産 |
653,599 |
655,006 |
△1,407 |
インフラ資産 |
2,746,211 |
2,740,494 |
5,717 |
物品 |
1,803 |
1,699 |
104 |
投資その他資産内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
投資及び出資金 |
852 |
852 |
0 |
長期延滞債権 |
2,104 |
1,705 |
399 |
長期貸付金 |
897 |
559 |
338 |
基金 |
157,461 |
144,971 |
12,489 |
徴収不能引当金 |
△181 |
△178 |
△2 |
流動資産内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
現金預金 |
20,803 |
20,188 |
614 |
未収金 |
1,286 |
1,596 |
△311 |
短期貸付金 |
78 |
487 |
△410 |
基金 |
58,165 |
54,575 |
3,590 |
徴収不能引当金 |
△10 |
△11 |
0 |
貸方[負債の部]
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
固定負債 |
14,901 |
14,642 |
259 |
流動負債 |
10,069 |
9,451 |
618 |
負債合計 |
24,970 |
24,093 |
877 |
固定負債内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
地方債 |
― |
24 |
△24 |
長期未払金 |
1,772 |
1,971 |
△198 |
退職手当引当金 |
13,129 |
12,647 |
482 |
流動負債内訳
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
1年内償還予定地方債 |
26 |
33 |
△7 |
未払金 |
232 |
224 |
8 |
賞与等引当金 |
1,048 |
950 |
97 |
預り金 |
8,763 |
8,244 |
519 |
貸方[純資産の部]
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
固定資産等形成分 |
3,624,813 |
3,603,798 |
21,015 |
余剰分 |
△2,892 |
△2,319 |
△573 |
純資産合計 |
3,621,921 |
3,601,479 |
20,442 |
負債・純資産合計
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減 |
---|---|---|---|
負債合計 |
24,970 |
24,093 |
877 |
純資産合計 |
3,621,921 |
3,601,479 |
20,442 |
負債・純資産合計 |
3,646,891 |
3,625,572 |
21,319 |
行政コスト計算書(単位:百万円)
科目 |
令和5年度 |
令和4年度 |
増減額 |
---|---|---|---|
経常費用 |
156,392 |
153,904 |
2,488 |
経常収益 |
15,509 |
13,806 |
1,703 |
純経常行政コスト |
△140,883 |
△140,098 |
△785 |
臨時損失 |
276 |
26 |
250 |
臨時利益 |
0 |
0 |
0 |
純行政コスト |
△141,159 |
△140,124 |
△1,035 |
財務書類を作成する会計の範囲
区には、一般会計の他にも国民健康保険事業会計をはじめとした3つの特別会計があります。さらに、区が出資して事業を行っている第三セクター等、他の自治体と事務を共同処理するための一部事務組合、広域連合もあり、一般会計単独の財務書類だけでは区全体の財務状況を把握することができません。
そこで、一般会計に特別会計を合わせた全体会計、全体会計に第三セクター等や一部事務組合、広域連合の会計を合わせた連結会計の財務書類を作成しています(対象となる会計の範囲参照)。
対象となる会計の範囲
事業別活動報告書
区民の皆さんに身近な事業について、事業の必要性、効率性等を判断する資料として、事業の内容とともに事業実績の推移やコスト等の情報を一つにまとめた事業別活動報告書を作成しました(事業別活動報告書 令和4年度行政コストの状況参照)。
事業別活動報告書 令和5年度行政コストの状況
事業 |
事業コスト |
収入 |
区民税等一般財源 |
|
---|---|---|---|---|
1 |
区民保養施設(大平台みなと荘) |
総額 455百万円 延べ利用者1人当たり 52,662円 |
47百万円 |
総額 408百万円 |
区民保養施設(借上施設) |
総額 119百万円 延べ利用者1人当たり 12,447円 |
― |
総額 119百万円 |
|
2 |
いきいきプラザ |
総額 1,884百万円 延べ利用者1人当たり 2,248円 |
32百万円 |
総額 1,852百万円 |
3 |
保育園 |
総額 7,938百万円 入所児童1人当たり 2,876千円 |
517百万円 |
総額 7,421百万円 |
4 |
予防接種事業 |
総額 1,297百万円 予防接種1回当たり 10,362円 |
125百万円 |
総額 1,172百万円 |
5 |
清掃事業 |
総額 5,116百万円 区民1人当たり 19,143円 |
621百万円 |
総額 4,495百万円 |
6 |
放置自転車対策 |
総額 1,023百万円 区民1人当たり 3,827円 |
100百万円 |
総額 923百万円 |
7 |
ちぃばす運行 |
総額 856百万円 延べ利用者1人当たり 229円 |
240百万円 |
総額 616百万円 |
8 |
公園 |
総額 847百万円 区民1人当たり 3,168円 |
97百万円 |
総額 750百万円 |
9 |
学校給食(小学校) |
総額 2,011百万円 給食1食当たり 908円 |
261百万円 |
総額 1,749百万円 |
学校給食(中学校) |
総額 548百万円 給食1食当たり 1,121円 |
59百万円 |
総額 489百万円 |
|
10 |
学校プール開放 |
総額 239百万円 延べ利用者1人当たり 4,028円 |
13百万円 |
総額 227百万円 |
※利用料金制を導入している施設については、施設使用(利用)料が指定管理者の収入となり、指定管理委託費の中で精算されます。本来、区の収入には計上されませんが、利用者の負担を分かりやすく示すため、「事業コスト」と「収入」に上乗せして計上しています。
1万円の使いみち
区の財政を身近に感じていただくため、令和5年度の歳出が何の経費にどのぐらい使われているかを、1万円に換算して表しました。
- 「(うち特別区民税○○○円)」は、特別区民税が使われた金額を示しています。
目的別
- 民生費 4,559円(うち特別区民税 2,190円)
高齢者や障害者の福祉、保育園・児童館の運営 等 - 総務費 1,683円(うち特別区民税 1,077円)
区役所や総合支所の運営、選挙、広報等 - 総教育費 1,168円(うち特別区民税 760円)
小・中学校、教育関係の経費、図書館の運営等 - 土木費 1,022円(うち特別区民税 435円)
道路・公園・住宅の整備 等 - 衛生費 839円(うち特別区民税 453円)
環境保全、清掃事業、保健所の運営 等 - 消防費 409円(うち特別区民税 259円)
防災関係の経費 等 - 商工費 271円(うち特別区民税 158円)
商工振興経費、消費者・中小企業関係の経費 等 - 議会費 41円(うち特別区民税 29円)
区議会の運営 - 労働費 6円(うち特別区民税 4円)
勤労者の福利・厚生、労働環境の整備 等 - 公債費 2円(うち特別区民税 1円)
区債の償還
性質別
- 義務的経費 3,241円
人件費 1,179円
扶助費 2,060円
公債費 2円 - 投資的経費(普通建設事業費) 1,215円
- その他経費 5,544円
物件費 3,159円
維持補修費 77円
補助費等 851円
積立金 849円
貸付金 25円
繰出金 583円
令和5年度決算における財務書類の概要(一般会計等)
不合理な税制改正等に対する特別区の主張について
「地方創生の推進」と「税源偏在是正」の名のもと、法人住民税の一部国税化や地方消費税の清算基準の見直し、ふるさと納税制度等の不合理な税制改正により、特別区の貴重な税源は一方的に奪われています。
今必要なことは、全国各地域が自らの責任で真に必要な住民サービスを提供するとともに、自治体間の積極的な交流や協働によって共存共栄する良好な姿を作ることであり、税源の奪い合いにより自治体間に不要な対立を生むような制度は認められません。
今こそ、国の責任において各地域を支える地方税財源の充実強化を図り、日本全体の持続可能な発展をめざすべきです。
問い合わせ
- 財政課財政担当
電話:03-3578-2096